Налог на квартиру без завещания

Нужно ли платить налог на наследство и сколько

Налог на наследство относится к прямым налогам. Базой для его расчета является имущество или денежные сбережения. Плательщиком налога является наследники умершего.

Налог на наследство по завещанию и по закону

По российским законам приоритет при наследовании имущества принадлежит завещанию. При этом завещатель не вправе ущемлять в правах несовершеннолетних детей, недееспособных супругов, престарелых родителей им достается не менее 50 имущества, независимо от последней воли умершего.

Помимо принятия наследства по завещанию в России возможно принятие наследства по закону. Наследование по закону вступает в силу при отсутствии завещания или признания его недействительным.

Прямым наследникам по сути все равно, как принимать наследство: путем наследования без завещания или с ним. Порядок его оформления и госпошлина едины.

Раньше с наследства, которое превышало по стоимости 850 МРОТ, необходимо было заплатить налог на наследство по завещанию. Он рассчитывался в зависимости от степени родства и составлял от 5 до 10 от стоимости имущества.

Закон 2005 года поставил точку в истории существования в России налога на наследство (ФЗ-78). Начиная с 1 января 2018 год были отменены для наследников:

  • налог на наследство по закону,
  • налог на наследство по закону,
  • на наследование квартиры.

Таким образом, уже 10 лет российские наследники освобождены от налогового бремени. Законодатели предусмотрели одну небольшую оговорку: в каких случаях налог на наследство нужно заплатить? Это необходимо в случае получения наследства в виде авторского гонорара, доходов от научных изобретений или создания промышленного образца, вознаграждения от автора предмета искусства. Перед тем как принять такое наследство, по закону нужно заплатить налог 13 (НДФЛ).

Размер госпошлины за наследство

Единственный платеж, который потребуется внести наследнику в пользу государства, это госпошлина. Говоря о размере налога на наследство по завещанию или закону многие подразумевают именно госпошлину за выдачу свидетельства о праве на наследство.

Каким образом рассчитывается госпошлина? Она определяется на основании степень родства. Наследники 1 и 2 очередей уплачивают взнос со ставкой 0,3 от стоимости имущества (максимум 100000 руб.), остальные 0,6 (не более 1 млн.руб.). К наследникам 1-2 очередей относят родственников, супругов, братьев, сестер, родителей, третьей все остальные категории.

При наследовании по закону указанные ставки госпошлины также актуальны.

Госпошлина не зависит от типа наследуемого имущества. Это может быть как квартира, так и иные материальные ценности.

Некоторые категории граждан освобождены от уплаты НДФЛ. В и числе Герои РФ, Герои СССР, ветераны, кавалер ордена Славы.

Налог на имущество по наследству

После вступления в права наследства новый собственник должен будет платить имущественный налог. Налог на имущество по наследству платится в общем порядке.

Данные о новом собственнике будут переданы в ФНС и инспекция сама рассчитывает налог к уплате (на основании инвентаризационной или кадастровой стоимости, площади и налоговой ставки в регионе) и пришлет квитанцию на оплату. Производить самостоятельные вычисления налога не имеет смысла.

Налог уплачивается с момента смерти наследодателя.

Если по наследству достался автомобиль, то собственнику необходимо будет платить транспортный налог, земля земельный налог. Налоговые ставки зависят от региона.

НДФЛ с наследства

Полученное наследство не является доходом для начисления НДФЛ и такое имущество не облагается налогом со ставкой 13 (это регламентируется ст.217 НК).

Если наследник решит продать унаследованную квартиру или машину, то они должны будут заплатить НДФЛ по общим правилам. Налог платится только в случае, если имущество находилось в собственности менее 3 лет. В противном случае НДФЛ не перечисляется.

Для оплаты НДФЛ необходимо предварительно отчитаться в инспекцию по форме 3-НДФЛ, в которой представить расчеты налога.

Налог на наследство в России ушел в прошлое. Налог на наследство без завещания и с завещанием не платятся. При этом за наследниками сохранилась обязанность по оплате госпошлины за получение свидетельства. Уже после вступления в права наследования может возникнуть обязанность по уплате имущественного, транспортного и земельного налога, а также НДФЛ.

Оплачивается ли налог на наследство по завещанию

Наследование является процедурой, которая имеет множество юридических нюансов, в особенности налог на наследство по завещанию. После смерти человека по закону его собственность переходит наследникам. Перед вступлением в наследство, у людей возникает большое количество вопросов по поводу налогов.

Распространение налога

Налог при вступлении в наследство по завещанию не облагается с начала 2006 года. До этого времени с принятия НДФЛ взимался, но после внесения поправок в Налоговый кодекс РФ, он был упразднен.

Также не требуется подавать в налоговые органы декларацию. Однако на сегодняшний день остались отдельные виды наследственного имущества, которые попали в список исключений. К ним относятся:

  • налог при наследовании квартиры по завещанию,
  • доход, полученный в результате начатия промышленного образца,
  • плата за изобретение,
  • гонорар за начало литературного труда,
  • гонорар за выпуск литературных произведений.

Исключения и переходный период

Так как с января 2006 года правила налогообложения на наследство были изменены, возникали переходные ситуации с наследованием имущества. Так как в практике есть случаи, когда наследство было открыто еще в 2005 году, а наследник получал на руки свидетельство и ступал в права через несколько лет. Было дано подобное толкование:

  • Открытое до 2006 года наследство и полученное свидетельство подлежало к уплате.
  • Если наследство открылось до 2006 году, а вступали в права наследования в дальнейшие годы, то оплачивать налог не нужно.
  • Налог на наследство квартиры по завещанию в 2018 не берется, оплачивается только госпошлина.

Открытое после 2006 года имущество не подвергается оплате налогов. Но в таком случае имеется нюанс с оплатой госпошлины.

Оплата госпошлины

Когда граждан России избавили от дополнительной оплаты при вступлении в наследство, или упростилось получение квартиры по завещанию, налоги платить не нужно, ввели госпошлину. Это небольшие процентные отчисления на администрирование фиксации принадлежности имущества юридически. В законную силу данная норма вступила с 2006 года и действует до сегодняшнего дня.

Сумма подлежащей уплате суммы фиксирована частично и не критично зависит от стоимости наследства, но в зависимости от родства наследника или нескольких наследников с умершим разнится:

  1. Первая очередь близкие родственники: супруга, дети, родители.
  2. Вторая очередь родные сестры, браться, бабушки и дедушки. Эти категории должны оплатить 0.3 от суммы наследства, но не превышающей 100 000 рублей.
  3. Третья и другие очереди должны выплачивать пошлину в размере 0.6, но не превышать 500 000 руб.

Также законом предусматривается ряд льгот, которые оплачивают уменьшенную сумму пошлины, либо вовсе обходятся без нее.

Для расчета пошлины следует знать рыночную стоимость наследуемого имущества. Если наследуется жилье, за справкой можно обращаются в БТИ, для оценивания иного имущества необходимо прибегнуть к оценочным компаниям, которые занимающимся вопросами по имуществу с продажи и до его утилизации, какой оно бы вид не приобрело.

Налог на некоторое имущество по наследству

Новый собственник после вступления в права наследства оплачивает имущественный налог, который сейчас означает госпошлину на имущество и в незначительном количестве. По наследству налог оплачивается в общем порядке с 2018. Данные о новом собственнике передаются в ФНС, а инспекция самостоятельно рассчитывает налоги к уплате (основываясь на инвентаризационную или кадастровую стоимость, площадь и налоговую ставку в регионе) и присылает квитанцию на оплату.

Смотрите полезное видео по теме:

До 2006 года, если по наследству доставался автомобиль, то собственник должен будет оплатить транспортный налог, участок земельный налог. На сегодняшний день ставки госпошлины не зависят от региона. Госпошлина на наследство не платятся без завещания и с завещанием. За наследниками льготными при этом сохраняется право по освобождению от оплаты госпошлины за получение свидетельства.

Возможно произвести продажу наследственного имущества, но уже с налогооблажением. Когда наследником продается полученное имущество, к процедуре применяют по закону стандартную схему налогообложения на получение физическим лицом дохода. Это означает, что он обязан оплачивать в казну процентное соотношение, предусмотренное уже другим законом.

2018 Налоги и право для физических лиц

Перепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточника

Налог на наследуемую квартиру

Первого июля 2005 года в Российской Федерации был принят Федеральный закон 78-ФЗ, который изменил Налоговый кодекс РФ в части норм касающихся налога на наследство по закону и по завещанию. В соответствии с принятыми изменениями с первого января 2006 года с наследников не взимается налог на наследование квартиры. Например, пункт 18 статьи 217 Налогового кодекса РФ гласит, что за доходы, приобретенные от полученного в наследство имущества, уплачивать налог нет необходимости. Законодательство уравнивает в правах всех наследников, не деля их на очередность и степень родства.

Налог на наследуемую квартиру по завещанию

Вступление в наследство на квартиру по завещанию и по закону регулируется 61 главой Гражданского кодекса РФ. Завещание на квартиру начинает действовать с момента смерти завещателя. Статья 1118 Гражданского кодекса РФ предъявляет к завещанию следующие требования:

  1. Оно должно быть составлено лично завещателем и включать в себя только его распоряжения.
  2. Завещатель в момент составления завещания должен быть полностью дееспособным.
  3. Завещание должно содержать подпись завещателя или доверенного лица. Если завещание подписывается не лично завещателем, то в обязательном порядке должна быть указана причина отсутствия личной подписи.
  4. Завещание надлежит заверить у нотариуса.
  5. Оно должно содержать информацию о месте и времени его составления.

В настоящее время при принятии наследства наследники обязаны оплачивать только государственный сбор за выдачу свидетельства о праве наследования в том размере, который предусмотрен законодательством о налогах и сборах. На величину государственной пошлины оказывает влияние цена наследуемой квартиры и количество наследуемых долей, а также степень родственных связей между наследниками и наследодателем. Более подробно данный вопрос рассмотрим в третьей части нашей статьи, но вы всегда можете обратиться за консультацией к нашему специалисту.

Наследование по закону

Наследование по закону бывает в случае, если наследодатель не составил завещания касательно распоряжения его имуществом. Наследование по закону совершается в порядке очередности наследников, которая определенна Гражданским кодексом РФ. В период полугода с момента кончины наследодателя у наследников есть право обращения к нотариусу с заявлением и документами, подтверждающими родство. Кроме того нотариусу необходимо предоставить акт оценки наследуемой квартиры, а также квитанцию об оплате государственной пошлины.

Государственная пошлина

За получение свидетельства о праве наследования (документа подтверждающего факт вступления в наследственные права) наследники обязательно уплачивают государственную пошлину. Ее размер определен пп.22 п.1 ст.333.24 Налогового кодекса РФ и составляет:

  • Для наследников первой и второй очереди супругам, детям, родителям, полнородным сестрам и братьям —, 0,3 от цены наследуемой квартиры, но не более ста тысяч рублей.
  • Другим наследникам 0,6 от цены наследуемой квартиры, но не более одного миллиона рублей.

Кто освобожден от оплаты государственной пошлины?

В соответствии со ст. 333.38 Налогового кодекса РФ при утверждении свидетельства о праве на наследство существуют льготы для определенных категорий наследников. Так, в соответствии с законодательством РФ, от оплаты пошлины освобождены:

  1. Инвалиды первой и второй групп на пятьдесят процентов.
  2. Другие лица за получение свидетельства о праве на наследство квартиры, если на время смерти наследодателя они жили совместно с наследодателем и дальше живут в этой квартире после его смерти освобождаются от уплаты пошлины полностью.
  3. Наследники, которые не достигли возраста восемнадцати лет, ко дню открытия наследства, и лица, имеющие психические расстройства, над которыми установлена опека —, пошлину не оплачивают.
  4. Герои СССР, Герои РФ —, пошлину не оплачивают.
  5. Полные кавалеры ордена Славы —, пошлину не оплачивают.
  6. Участники и инвалиды ВОВ пошлину не оплачивают.

Определение стоимости наследуемой квартиры

Для определения суммы государственной пошлины наследнику нужна информация об общей стоимости своей доли. Для того что бы узнать точную цену квартиры, наследнику нужно получить независимое заключение эксперта либо другого уполномоченного на эти действия лица, а также определить инвентаризационную, рыночную, кадастровую и другую стоимость наследуемой квартиры.

Согласно пп. 8,9 п.1. ст. 333.25 НК РФ, стоимость недвижимого имущества должна определяться оценщиками, юридическими лицами, которые имеют право заключить договор на проведение оценки или организациями, которые осуществляют учет объектов недвижимого имущества по месту его нахождения.

Если у вас остались какие-либо вопросы о налоге на наследуемую квартиру, то наши специалисты всегда готовы вам помочь.

Добавить комментарий Отменить ответ

Работаем без выходных 24/7

Вы из другого региона?

Все права защищены

Хотите получать обновления?

Подпишитесь, чтобы не пропустить новые публикации

Налог на наследство по закону

Кто платит на наследство

  • Вознаграждений за литературное произведение
  • Оплаты научного труда.
  • Авторские гонорары за создание предмета искусства.
  • Гонорары за изобретение

Оплата пошлин и сборов за наследство

  • Дети наследодателя (и родные и усыновлённые)
  • Родители
  • Супруг
  • Сестры и братья.

  • Герои СССР и герои РФ
  • Полные кавалеры ордена Славы.
  • Все участниками ВОВ.

Оценка наследства

На основании подпункта 8,9 пункта 1 статьи 333.25 Налогового Кодекса, цена недвижимости, за исключением земельных участков, определяется оценщиками- юридическими лицами, имеющими лицензию на проведение оценки, или специализированными организациями, производящими учет объектов недвижимости по месту нахождения.

Оплата налога на имущество

После получения наследства, с него нужно заплатить налог на основании Закона N 2003-1 от 09.12.1991г.

За что платится налог

  • За доли в объектах недвижимости.
  • За жилые дома.
  • За квартиры и комнаты.
  • За дачные постройки.
  • За гаражи.
  • За прочую недвижимость

Кто освобождён от уплаты налога

  • Герои СССР и РФ
  • Награжденные орденом Славы трех степеней
  • Инвалиды 1-ой или 2-й группы.
  • Инвалиды детства.
  • Участники ВОВ и других войн боевых операций.
  • Все военнослужащие.
  • Военнослужащие, уволенные в запас с определенного возраста.

Основание- пункт 1 статьи 4 Закона 2003-1 ФЗ.

  • Уволенные с военной службы
  • Пенсионеры
  • Супруги и Родители военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей
  • Призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и странах, где велись боевые действия.
  • Получившие земли с участками в НКО граждан с домами до 50 квадратов и хозяйственных строений площадью до 50 квадратов.
  • Получившие земли с помещениями, принадлежащими народным мастерам, деятелям культуры, искусства
  • Основание- пункт 2 статьи 4 Закона 2003-1 ФЗ

Размер налога на имущество

Начисление налоговых платежей с момента принятия наследства осуществляется ежегодно. Ставка налога определяется законодательными региональными актами, в зависимости от стоимости объектов, их местоположения и коэффициента-дефлятора.

Налог на имущество, полученное по наследству платится с момента смерти наследодателя. Основание- пункт В п. 5 ст. 5 Закона РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-1 Если у наследодателя была задолженность по налогу на имущество, наследник обязан оплатить её в пределах стоимости имущества. Основание- подпункт 3 пункт 3 статьи 44 Налогового Кодекса.

Если у плательщика есть льготы, налоговые органы, на основании предъявленных им документов, проводят перерасчет, а излишне уплаченные деньги возвращаются гражданам или засчитываются в счет будущих платежей.

Налог на наследуемый транспорт

Когда в наследство получается транспорт, то налог платится с момента его регистрации в госорганах. Если у наследодателя был долг по транспортному налогу, наследник обязан погасить долг по налогу в пределах стоимости наследного имущества. Основание- подпункт 3 пункт 3 статьи 44 Налогового Кодекса.

  • Автомобили.
  • Гидроциклы и моторные лодки.
  • Мотоциклы, мотороллеры.
  • Вертолеты и самолеты.
  • Снегоходы и мотосани.
  • Теплоходы, яхты, катера и парусники.Автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу.
  • Прочие водные и воздушные виды транспорта.

  • Промысловые суда
  • Сельскохозтехнику
  • Легковые автомобили до 100 лошадиных сил для инвалидов
  • Лодки с мощностью движка до 5 лошадиных сил

Мониторинг экологии Московского региона

Калькулятор ипотеки

Консультация

График цен на жильё в Москве

Новости партнеров

Ближайшие события

Голосования

В каких городах Подмосковья предпочтительнее покупать квартиру?

Налог по завещанию на квартиру

Составление завещания предусматривает документальное закрепление последней воли завещателя относительно его собственности. При составлении завещания стоимость этой процедуры напрямую зависит от нескольких факторов. Наследодателя объективно волнует налогообложение при изложении последней воли относительно судьбы имущества. Чтобы не столкнуться с непредвиденной ситуацией, следует учитывать положения законодательства по налогообложению наследственного процесса.

Налоги при составлении завещания на квартиру

При документальном закреплении последней воли завещателю потребуется оплатить минимум, 100 рублей. Эта плата взимается за заверение нотариусом составленного завещательного документа. Нотариус не может брать больше, а наследодатель не вправе заплатить меньше.

Однако налога для завещателя, уплачиваемого за составление завещательного документа, не существует. Именно поэтому плата, которую придется внести за его составление, не включает в себя налоговой статьи расходов.

Такой порядок существует для облегчения составления документа и предоставляет возможность практически каждому зафиксировать на бумаге распоряжения относительно собственного имущества на случай смерти.

Налог на недвижимость, полученную по завещанию

Квартира, полученная по наследству, не подлежит налогообложению, как многие другие виды наследственного имущества. Такая практика применяется с начала 2006 года и действует по сей день. Это еще один неоспоримый плюс закрепления собственной воли по распоряжению недвижимостью и другими видами имущества.

Единственной разновидностью налога, который обязателен к уплате наследником, является налог на продажу недвижимости, полученной по наследству. Если наследник продаст квартиру в течение 3 лет после получения в порядке наследования, то ему придется подать декларацию на полученный доход.

В этом случае наследник может получить налоговый вычет, но при самостоятельном обращении с заявлением в налоговую службу.

Завещание на квартиру: плюсы и минусы

Иногда собственник недвижимости при жизни задумывается о способах передачи собственности. Для этого существует возможность закрепления процесса в письменном виде.

Однако страх, что воля не будет исполнена или другие причины, заставляют искать иные выходы из ситуации. Какие плюсы имеет составление завещания перед наследованием по закону и иными способами передачи имущества:

  • наследодатель сам определяет круг наследников, которых он планирует наделить правом собственности на определенные объекты,
  • возможность распределить части жилплощади между претендентами,
  • возможность лишить кого-либо права наследовать. По законодательству РФ наследодатель вправе прямо указать на претендента, который не может претендовать на собственность умершего,
  • невысокая стоимость составления документа,
  • минимальный набор бумаг, необходимых для написания завещания и срок оформления. Для закрепления последней воли необходимо минимум времени и денежных средств.

Однако передача квартиры по завещанию имеет и ряд минусов:

  • возможность оспорить документ после смерти наследодателя при неправильном оформлении или ущемлении прав некоторых категорий наследников. Претенденты на обязательную долю получат ее независимо от текста документа в ущерб интересов лиц, определенных волей наследодателя,
  • оплата государственной пошлины наследниками за получение свидетельства о праве на недвижимость, полученную по воле наследодателя,
  • возможные наследственные споры между наследниками, получившими недвижимость по воле наследодателя и теми, кто мог бы стать претендентом получения наследственного имущества по закону.

Именно поэтому многие распоряжаются жильем при жизни, заключая сделку купли-продажи с целью передачи недвижимости или оформляя дарственную. Указанные сделки и договора, составляемые в результате заключения, кажутся более надежными. Каждый из способов имеет преимущества и недостатки. Однако в этом случае переход квартиры новому собственнику состоится при жизни действующего. Только завещание позволяет передать права на квартиру исключительно после смерти и сохранять безусловное право на объект при жизни.

Таким образом, налогами оформление завещательного документа не облагается. Это делает процедуру доступной для многих категорий заинтересованных лиц. За совершение этого действия взимается некоторая плата, но налог не входит в нее. Кроме того, на жилплощадь, полученную по наследству, не нужно уплачивать налоги. Это придется сделать при продаже недвижимого объекта в срок, не превышающий 3 года с момента ее получения. Жилплощадь может быть получена по завещательному документу, составление которого имеет преимущества и недостатки.

Налог на наследство отменен

Рекомендуемые сообщения

Создайте аккаунт или войдите в него для комментирования

Вы должны быть пользователем, чтобы оставить комментарий

Создать аккаунт

Зарегистрируйтесь для получения аккаунта. Это просто!

Уже зарегистрированы? Войдите здесь.

Сейчас на странице 0 пользователей

Нет пользователей, просматривающих эту страницу.

Записи блога Реклама
  • Вся активность
  • Главная
  • Форум о недвижимости Консультации специалистов
  • Налоги в недвижимости
  • Налог на наследство отменен

Перепечатка материалов сайта допускается только с письменного согласия администрации сайта. Powered by Invision Community

Понравилась статья? Поделить с друзьями: