Налог на куплю-продажу долю недвижимости

Налог с продажи доли в квартире в 2018 году

Любые сделки с недвижимостью, так или иначе, требуют уплаты налогов. Касается это и ситуации с продажей доли в квартире, однако в данном случае дела обстоят немного сложнее. Дело в том, что продажа не целой квартиры, а одной или нескольких её частей требует дополнительного пересчета сборов, льгот и вычетов.

Каков налог на продажу доли в квартире?

На этот вопрос сложно ответить однозначно так как ситуация требует индивидуального расчета. Дело в том, что согласно налогу на доходы физических лиц, выплачивается тринадцать процентов от стоимости продажи имущества. В данном случае имуществом выступает доля в квартире, значит тринадцать процентов от её стоимости и составит налог.

Можно ли как-то уменьшить сумму налога?

В Налоговом Кодексе Российской Федерации предусмотрена возможность снижения процентной ставки за продажу имущества.

Весомую роль в этом деле играет то, насколько долго собственник владеет данным имуществом. Если речь идет о доле в квартире, не нужно платить никаких сумм по налогам, если ей владеют более пяти лет с момента приобретения. Разумеется, этот факт придется подтвердить документально.

Лица, владеющие долей в квартире более трех лет также могут рассчитывать на небольшую поблажку при выплате налога. Однако возможно это лишь в том случае если доля в квартире:

  • Была получена по завещанию или через дарственную,
  • Была приватизирована,
  • Была получена по договору пожизненной ренты с иждивением.

Напомним, что срок владения долей считается исходя из даты, прописанной в документе, подтверждающем право собственности.

Можно ли снизить налог, указав в договоре меньшую стоимость продажи?

Многие недобросовестные граждане пытаются уклониться от уплаты налогов, умышленно указав в договоре о продаже доли в квартире слишком низкую стоимость. Тем не менее, подобный трюк не пройдет, ведь в Налоговом Кодексе Российской Федерации прописан четкий порядок проведения экспертизы на определение стоимости продаваемого имущества. К тому же даже доля в квартире ни в коем случае не может быть оценена дешевле, чем её кадастровая стоимость.

Можно ли уменьшить налог на доходы через имущественные вычеты?

Имущественный вычет может стать неплохим средством для снижения размера требуемых выплат, однако и в его применении есть несколько ограничений.

В контексте ситуации с продажей доли в квартире, имущественные вычеты станут доступны в следующих вариантах событий:

Если вычет используется на всю недвижимость целиком,

В таком случае все совладельцы данной квартиры дают свое согласие на её продажу и подписывают один общий договор, каждый, исходя из размера своей доли, соответственно уменьшает свой налог на доходы.

Если вычет используется только на долю недвижимости,

В ситуации, когда все собственники квартиры продают свои доли через разные договоры купле-продаже, каждый из них также получит имущественный вычет, но в гораздо меньшем размере.

Куда сообщать о своих доходах для погашения налога?

По сути своей выплата налога по доходам после продажи имущества, мало чем отличается от обычной сделки с недвижимостью. Собственник продаваемой доли обязан не позднее конца апреля предоставить в федеральную налоговую службу по месту жительства все отчетные документы, подтверждающие его доходы за прошедший календарный год. Если удалось воспользоваться одним из вариантов вычета и снизить процент налога, также подтверждаем это документально.

После того как все предоставленные вами справки и документы проверит на подлинность специальная экспертная комиссия, вы наконец-то сможете выплатить налог.

Налог с продажи квартиры —, новый закон в 2018 году

При продаже недвижимости у собственника возникает обязанность по уплате подоходного налога. Как по новому закону в 2018 году платится налог с продажи квартиры мы рассмотрим в этом материале.

Государство достаточно четко регламентирует уплату налога на полученный доход, так как все уплаченные гражданами налоги идут в государственный бюджет и расходуются на государственные и гражданские нужды в дальнейшем.

Как снизить налог при продаже недвижимости

Стандартный размер налога НДФЛ при продаже недвижимости равен 13.

Например, гражданин продает квартиру за 2,5 миллиона рублей, размер налога на прибыль, который он заплатит, будет равен 2500000*0,13=325000 рублей.

Сумма значительная, поэтому и собственники недвижимости ищут способы снижения налогообложения, и государство предусматривает ряд условий и методов ля эффективного уменьшения налоговой суммы.

Способы снижения налоговой ставки

1. Получение имущественного вычета

Предельный размер налоговой льготы в 2018 году 1 миллион рублей, именно он может быть вычтен при исчислении налога. Однако есть и ограничение гражданин РФ может применить только единожды в налоговом периоде и исключительно на один объект недвижимости.

Гражданка продавала две квартиры в 2018-м году, одну за 1,7 миллиона, другую за 3,5 миллиона.

Размер НДФЛ без имущественного вычета:

Размер НДФЛ, который заплатила продавец:

Если бы гражданка дождалась наступления нового налогового периода и продала вторую квартиру в 2018 году, размер начисленного ей налога в сумме за два объекта составил бы:

При уплате налога на квартиру, находящуюся в долевой собственности, льгота в 1 миллион применяется либо в равных частях для каждого собственника, либо пропорционально имевшейся доли.

2. Владение имуществом свыше установленного законом срока

Ранее налог НДФЛ гражданин должен был уплачивать, если продавал квартиру, которой владел меньше трех лет. Если же более гражданин мог не только не уплачивал налог, но и мог декларировать такой доход в налоговой инспекции.

Если продавец владел квартирой и приобрел ее до 2018 года, без налогообложения он может продать ее через 3 года, если после 2018 года избежать налога можно только на ту недвижимость, которой собственник владеет более пяти лет.

По вступившим в силу законодательным изменениям в 2018 году по-прежнему не облагаются налогом реализуемые квартиры, которые:

  • Были подарены или унаследованы от родственников,
  • Перешли к собственнику по договору пожизненной ренты и уходом за иждивенцем,
  • Перешли к собственнику после перевода государственной собственности —, проведения приватизации.

3. При подтверждении расходов

По новому закону налог на доход от продажи квартиры в 2018 году может быть снижен, если собственник подтвердит свои расходы и затраты по данному объекту:

  • Предоставит платежные документы и копии договора на приобретение квартиры,
  • Сохранит чеки, счета и квитанции по произведенным перепланировкам, ремонту и отделке,
  • Приобретет в собственность другую недвижимость.

При наступлении одного или нескольких факторов, налогооблагаемая сумма уменьшится на сумму подтвержденных расходов.

Например, гражданин купил недвижимость за 2,3 миллиона, а продал в 2018 году за 2 миллиона, по новому закону налог с продажи квартиры в 2018 году налогооблагаемая сумма получится со знаком минус (2000000-2300000)=-300000, поэтому налог на полученную прибыль не будет начислен.

Как снизить размер налога можно узнать из видео:

Как и когда по новому закону необходимо платить налог

После регистрации квартиры, если это налоговый случай и квартира находилась в собственности менее пяти или трех лет(при ее приобретении до 2018 года), гражданин заполняет налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Декларация заполняется лично или онлайн на сайте налоговой по месту жительства. Заказчик относит ее лично в налоговый орган или заполняет на сайте не позднее 30 апреля следующего за налоговым периодом года. Платеж по полученной налоговой квитанции совершается до 15 июля.

Подонки . Дайте людям жить.

А зачем изобретать велосипед? В большинстве случаев, налоговый вычет полностью покрывает уплаченный налог, и эта процедура далеко не такая сложная, как кажется на первый взгляд…,

2018 Налоги и право для физических лиц

Перепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточника

Как рассчитать налог на имущество после продажи. Калькулятор налога при продаже имущества

С 01 января 2018 года изменился срок владения имуществом, согласно Федерального закона от 29 ноября 2018 г. N 382-ФЗ «,О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»,, налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, полученных от реализации этого имущества. Эти изменения продолжают действовать и в 2018 году.

Следует отметить, что данные изменения касаются только имущества приобретенного после 01.01.2018 года. То есть если вы владеете имуществом более трех лет, но менее пяти лет, но при этом оно приобретено ранее 1 января 2018 года, то данный налог на вас возлагаться не будет.

Срок, после которого при продаже квартиры собственник освобождается от 13 налога, увеличился до пяти лет. При этом, чтобы избежать фиктивного занижения суммы сделки, стоимость квартиры, с которой начисляется налог, должна быть не менее 70 от кадастровой стоимости.

Если цена продажи объекта недвижимости больше 70 кадастровой стоимости, но налогооблагаемый доход (и, соответственно, налог) исчисляется исходя из стоимости, указанной в договоре. Кадастровая стоимость в данном случае не играет никакой роли.

Допустим вы приобрели квартиру в 2018 году за 3 500 000 руб. Кадастровая стоимость данной квартиры равна 3 500 000 руб. вы планируете продать жилье в 2018 году за 5 000 000 руб. Налогооблагаемый доход будет рассчитываться исходя из цены, указанной в договоре: 5 000 000 руб. (цена продажи) —, 3 500 000 руб. (цена покупки). Соответственно, используя стандартный налоговый вычет 1 000 000 руб. (абз.1 пп.1 п.2 ст.220 НК РФ), налог от продажи будет рассчитываться следующим образом: ((5 000 000 3 500 000) 1 000 000) 13 = 65 000 руб. Кадастровая стоимость в данном случае не играет роли.

Если вы продали недвижимость за цену меньшую, чем 70 кадастровой стоимости, вашим налогом (в целях налогообложения) будет считаться 70 от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли).

Калькулятор налога с продажи имущества

Введите в поле кадастровый номер объекта, чтобы узнать налог с его продажи.

Пример: в 2018 году вы получили в наследство квартиру и продали ее в этом же году. При этом по договору цена продажи составила 1 000 000 руб. однако. Кадастровая стоимость квартиры составляет 10 000 000 руб. Поскольку вы продали квартиру за стоимость меньше 70 от кадастровой цены, при расчете стандартного налога с продажи ее доход составит 7 000 000 руб. (10 000 000 70). Применив стандартный вычет в 1 000 000 руб. вам нужно будет заплатить налог в размере 780 000 руб. (13 (7 000 000 1 000 000)).

Рассмотрим еще один пример. Вы купили квартиру по договору купли-продажи за 2 000 000 руб. и продали за ту же сумму. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 000 000 руб. Несмотря на то, что по договору стоимость продажи и стоимость покупки квартиры одинаковые, в целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70 от 5 000 000 руб. Соответственно, вам нужно будет заплатить налог (70 5 000 000 руб. (кадастровая стоимость) 2 000 000 руб. (затраты на покупку)) 13 (налоговая ставка) = 195 000 руб.

До конца 2018 года от уплаты НДФЛ освобождались сделки при условии, что недвижимость находилась в собственности налогоплательщика не менее трех лет, с 1 января 2018 года сроки увеличились до пяти лет.

Если вы купили квартиру (а не получили ее в дар или наследство), и у вас есть документы, подтверждающие ваши расходы при покупке, то вы должны заплатить налог только с разницы между ценой продажи и покупки.

Например, квартиру приобрели за 10 000 000 руб. и, не дожидаясь истечения пятилетнего срока, продают за 12 000 000. 13-ым налогом облагается разница в 2 000 000, налог таким образом составит 260 тыс. руб.

Таким образом, с 1 января 2018 года при продаже недвижимости до истечения указанного срока будет предоставляться налоговый вычет в размере 1 млн. руб. или в размере потраченной на приобретение объекта суммы, а 13 НДФЛ будут устанавливаться исходя из базы, составляющей не менее 70 кадастровой стоимости, а не от указанной в договоре заниженной суммы сделки.

Если вы приобрели квартиру до 1 января 2018 года, то не в зависимости от того, каким образом она приобретена, минимальный срок владения ей три года. Это срок, по истечению которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, полученных от реализации этого имущества.

Если вы получили жилье после 1 января 2018 года в порядке наследования, по договору дарения, в результате приватизации, то минимальный срок владения объектом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты НДФЛ от реализации имущества, также составит 3 года, во всех остальных случаях данное право наступает по истечению срока владения имуществом 5 лет и более.

Поделитесь ссылкой с друзьями

Калькулятор кадастровой стоимости

Введите в поле кадастровый номер объекта, чтобы узнать его кадастровую стоимость.

Налоговый калькулятор

Введите в поле кадастровый номер объекта недвижимости, чтобы узнать налог за текущий год.

Калькулятор налога с продажи имущества

Введите в поле кадастровый номер объекта, чтобы узнать налог с его продажи.

Налог при продаже квартиры, налог на продажу 2018

В соответствии с Налоговым кодексом РФ доход, полученный от продажи квартиры в 2018 году, облагается подоходным налогом в размере 13 от вырученной суммы.

Если продажа имущества потребовала каких-либо финансовых затрат, то налогооблагаемая база может быть уменьшена на эту сумму. Также она может быть снижена за счет суммы имущественного налогового вычета на продажу, который на сегодняшний день составляет 1 миллион рублей для недвижимого имущества.

В том случае, если реализованная недвижимость была в собственности продавца более 3-х лет, налог при продаже квартиры не платится (статья 220 НК РФ, часть I). При этом неважно, каким путем эта недвижимость попала в собственность продавца: наследование имущества, приватизация жилья, покупка или дарение квартиры. Здесь играет роль дата регистрации в ЕГРП именно от нее будут отталкиваться, отсчитывая период владения квартирой. Чтобы использовать эту возможность, необходимо написать заявление в налоговые органы по месту регистрации.

Если же квартира находилась в собственности продавца менее 3-х лет, то налог при продаже квартиры выплачивается с суммы, превышающей 1 миллион рублей. Иными словами, если стоимость квартиры была ниже 1 миллиона рублей, налог не выплачивается, независимо от длительности владения квартирой. Если стоимость жилья выше 1 миллиона рублей, то налог при продаже квартиры рассчитывается от фактической стоимости квартиры за вычетом 1 миллиона рублей.

Обязательным нюансом является подача налоговой декларации продавцом. При этом не важно, подлежали его доходы от продажи квартиры налогообложению или нет их непременно нужно указывать. Декларация подается до 30 апреля следующего года после регистрации сделки купли продажи квартиры.

Имущественный налоговый вычет предоставляется не автоматически, а только на основании налоговой декларации и вашего заявления!

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

В этом случае, помимо вышеупомянутых документов, к декларации следует приложить еще документ, подтверждающий оплату стоимости недвижимости (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, расписка о получении денежных средств и иные платежные документы).

Консультацию по вопросам налогообложения

вы можете получить по номеру: (499) 649-88-92

Налог при продаже недвижимости (Часть 5. Продолжение)

Новые положения НК

С 01.01.2018 г. при сроке владения жильём менее трёх лет

НДФЛ от продажи жилья 13 , рассчитанный, как разница между ценой купли и отчуждения, которая не может быть меньше кадастровой оценки стоимости с коэффициентом 0,7. Понижающий коэффициент 0,7, применяемый к кадастровой оценке стоимости недвижимого имущества определён в законе, служит для расчёта и определения минимального налогооблагаемого размера доходов граждан, получаемых при продаже недвижимости.

Положениями ФЗ 382 с 01.01.2018 предусмотрено право субъектов федеральной власти законодательно уменьшать минимальный срок владения имуществом до нуля, как и значение понижающего коэффициента 0,7, применяемого к расчёту кадастровой стоимости недвижимого имущества.

Согласно п.13 ст.2 ФЗ 382 налоговый вычет 1 миллион руб., указанный в пп.1 п.2 ст.220 НК, может использоваться только один раз в течение года при необходимости, для отчуждения жилья, земли, имущественных долей.

Подача налоговых деклараций после проведения сделок с отчуждением недвижимости остаётся обязательной процедурой для бывших владельцев при продаже за время, меньшее минимального срока владения.

С 01.01.2018 г. при сроке владения от трёх до пяти лет

Налогом 13 облагается доход, рассчитанный как разница между ценой покупки и ценой продажи, но не менее стоимости кадастровой оценки с коэффициентом 0,7.

Согласно п.13 ст.2 ФЗ 382, налоговый вычет возможен (пп.1 п.2 ст.220 НК) при владении недвижимостью менее 5 лет (ст.217.1), в размере 1 млн. руб.

Декларация подаётся в обязательном порядке продавцами недвижимости.

С 01.01.2018 г. при сроке владения более пяти лет

Минимальный срок владения жильём, который принимается во внимание только с момента регистрации права личной собственности в государственном реестре до момента фактического отчуждения, увеличен почти вдвое с 3 до 5 лет (ст.217.1).

Резиденты освобождаются от обязательной уплаты подоходного налога при продаже недвижимости и участков, долей в имуществе.

В этом случае, подача налоговых деклараций после проведения сделок с отчуждением недвижимости не обязательна.

Пример расчёта налога с 01.01.2018 г.: Если та же молодая семья продавала бы за 2,3 млн. рублей, приобретённую ранее за 1,7 млн. руб. однокомнатную «хрущёвку» после 01.01.2018 года, заработав чистую прибыль 600 тыс. рублей и фактическом сроке владения недвижимостью менее пяти лет, пришлось бы учитывать кадастровую оценку недвижимости с коэффициентом 0,7. За исключением случая, когда она была приобретена до 01.01.2018 года и находилась в собственности более трёх лет. Так как, в случае приобретения указанной квартиры до 01.01.2018 налог на доход от её продажи рассчитывался бы по старым правилам (действовавшим до внесения изменений в НК).

Кадастровая оценка недвижимости, в среднем по регионам России, составляет 50-60 от рыночной цены. Приняв, в качестве примера, её за 50 от рыночной продажной цены квартиры (2,3 млн. рублей), что составляет 1,15 млн. рублей и умножив на понижающий коэффициент 0,7, получаем налогооблагаемый доход 805 тыс. руб.:

1 150 000 х 0,7 = 805 000 руб.

Ставка налога 13, умноженная на это число, даёт величину подоходного налога к уплате, равную 104 650 руб.:

805 000 х 13 = 104 650 руб.

Декларации в налоговую службу подавать необходимо в любом случае.

С 01.01.2018 года: льготы отсутствуют для всех категорий налогоплательщиков.

Пример: владелец элитного жилья, приобретённого и зарегистрированного в государственном реестре собственников более пяти лет назад, сегодня продал его за 50 млн. рублей. НДФЛ он не платит, налоговую декларацию подавать не обязан.

Пример 2: владелец комнаты в коммуналке, купивший её около года назад и продавший сегодня за 900 000 рублей, НДФЛ не платит, но декларацию подавать обязан. Он пользуется льготой имущественного налогового вычета, так как срок владения квартирой ниже минимального.

За второе жильё, проданное в течение календарного года, необходимо будет уплатить подоходный налог по ставке 13 от чистого дохода, рассчитываемого как разница между ценами покупки и продажи, которая обязана быть не менее кадастровой стоимости жилья с понижающим коэффициентом 0,7. Цифра понижающего коэффициента может быть разная в регионах страны, так как по закону власти субъектов Российской Федерации могут самостоятельно снижать его значение.

Пример: собственник квартиры продаёт её за три миллиона рублей, несмотря на то, что купил он её год назад за 3,5 миллиона рублей. Он уже совершал сделку по продаже собственного жилья в текущем календарном году и воспользовался законными возможностями не уплачивать налог с дохода, так как владел помещением более пяти лет.

При этом средняя кадастровая оценка подобного жилья по региону составляет два миллиона рублей, установленный законом понижающий коэффициент 0,7. Предполагаемый налог на доход при продаже такого жилья может составить:

2 000 000 х 0,7 х 13 = 182 000 руб.

Скорее всего, лучше подождать следующего налогового периода и совершить повторную сделку с квартирой в новом году. Так можно рационально и в соответствии с законодательством уменьшить налоговые платежи.

Адрес: Московская обл., г. Талдом, ул. Советская, д.23 А (схема проезда)

Налог на куплю-продажу долю недвижимости

ИНФОРМАЦИЯ, СОДЕРЖАЩАЯСЯ В ДАННОЙ СТАТЬЕ АКТУАЛЬНА ТОЛЬКО В ОТНОШЕНИИ НЕДВИЖИМОГО ИМУЩЕСТВА, ПРИОБРЕТЁННОГО В СОБСТВЕННОСТЬ ДО 01.01.2018 ГОДА.

При продаже жилой недвижимости многие потребители задают вопросы: «Какой налог с продажи квартиры нужно заплатить, кто это должен сделать, и в каком размере?».

Ответ на этот вопрос зашифрован в НК - главном налоговом документе Российской Федерации, который и регламентирует отношения государства и продавца недвижимости.

Кто обязан платить налог на прибыль при процедуре купли/продажи жилья?

Доход, полученный продавцом квартиры, облагается НДФЛ - налогом на доход физического лица.

1. Граждане РФ должны заплатить обязательный налог с продажи жилья, при этом не важно, находится ли жилье на территории России или за ее пределами. Например, если гражданину РФ достанется в наследство от родственников жилая недвижимость за рубежом, например, в Германии, то после ее продажи гражданин обязан задекларировать доход и уплатить налог на него.

2. Уплата налогов при продаже квартиры или комнаты для нерезидентов обязательна, если жилье находится на территории РФ. То есть в российскую казну гражданин, например, Украины платит налог на доход, если его проданное имущество находится именно на территории России. Доходы же нерезидентов облагаются по ставке 30 . Те же нормы распространяются на садовые домики и дачи.

Кто, согласно Налоговому кодексу, освобождается от обязательной уплаты налогов с продажи жилой недвижимости?

Если жилая недвижимость находилась во владении продавца дольше 3-х лет, то доход с ее продажи НДФЛ не облагается согласно ст. 220 налогового законодательства РФ.

Срок нахождения жилья в собственности вычислить просто, а именно:

- Достаточно посмотреть свидетельство о государственной регистрации. Срок исчисляется с момента даты его выдачи.

- Если жилье было получено по наследству, то срок владения высчитывается со дня принятия имущества наследодателя.

- Если жилье было получено в кооперативе, то отсчет ведется со дня выплаты пая.

- При изменении размера доли собственника доход, полученный от продажи ее целиком, налогом не облагается.

Если жилая недвижимость меньше трех лет во властности?

В такой ситуации продавец жилья должен заплатить НДФЛ в размере 13 процентов от суммы, превышающей один млн. рублей. То есть законодательство предоставляет продавцам жилья право на налоговые вычеты, которые уменьшают доход от продажи жилья (налогооблагаемую базу) на сумму в один млн. руб. Финальная сумма налога при продаже квартиры рассчитывается по формуле:

Размер налога = (стоимость недвижимого имущества, указанная в договоре, минус - один млн. руб.) * 13 .

Если стоимость жилья по договору не превышает один млн. руб., то налог равен нулю. Налоговый вычет в один млн. руб. при продаже жилой недвижимости может быть использован при каждой продаже жилья. Однако, если в один налоговый период (календарный год) резидент или нерезидент продал несколько квартир, владельцем которых был меньше трех лет, то сумма налогового вычета при продаже остается неизменной - один млн. руб.

Как распределяется размер налога между несколькими продавцами?

Налог на продажу доли в квартире распределяется следующим образом:

- При продаже доли по схеме: стоимость доли * 13 (если стоимость доли превышает один млн. руб., то продавец может использовать право налогового вычета),

- При долевом делении (если продается вся квартира) пропорционально долям,

- При совместной (бездолевой) собственности по договоренности.

Налог с продажи комнаты рассчитывается по той же схеме.

Конечно, налог с продажи квартиры можно не выплачивать, но это чревато последствиями. Так как если у продавца не было на неуплату законных оснований, то нарушившее закон лицо будет привлечено к ответственности (административной или уголовной по решению суда), предусматривающей наказание в виде штрафа или ограничения свободы до трех лет.

Понравилась статья? Поделить с друзьями: